公司应该设计偿债基金吗 偿债基金公司债

公司应该设计偿债基金吗 偿债基金公司债

1. 偿债基金是什么

偿债基金是***或企业为偿还未到期公债或公司债而设置的专项基金。其资金来源主要为每年从发行公司盈余中按一定比例提取或每年按固定金额或已发行债券比例提取。偿债基金是企业用...

2. 偿债基金的作用

偿债基金对于发行公司来说是有利的,因为一旦债券价格下跌并低于面值,公司可按较低的市场价格购入债券,用以满足偿债基金的需求。偿债基金能够帮助公司更好地管理债务和提前偿还债务。

3. 偿债基金与公司债的关系

偿债基金公司债是发行公司专门提取偿债基金以保证本息偿还的公司债券。即，公司在债券到期以前，每年从其盈余中提取一定比例的资金作为偿债基金，交给委托人专门保管，以备到期偿本付息之用。通过设立偿债基金，公司可以提高债券的信用等级，降低融资成本。

4. 偿债基金的计算

规定从第一年末开始按年分期等额建立偿债基金用于还本付息,存款利率为5%。从第六年开始,银行宣布借款利率降为6%,存款利率降为4%。通过计算前五年和后五年的等额还款数额，可以更好地规划偿债基金的投入和使用。