现金流量比率怎么算的 现金流量比率怎么计算

现金流量比率怎么算的 现金流量比率怎么计算

1. 现金流量比率的定义

现金流量比率计算公式: 现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债。

现金流量比率作用: 反映企业短期偿债能力的财务指标。

2. 经营现金流量比率的计算

计算公式: 经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%。

经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率的指标。

3. 现金比率的计算方法

计算公式: 现金比率=(现金及现金等价物)/(流动负债)。

现金及现金等价物包括可随时转化为现金的资产，而流动负债包括一年内可偿还的债务。

4. 不同类型经营现金流量比率的计算方式

1) 经营现金流量比率=经营现金流量净额/流动负债。

2) 经营现金流量比率=经营现金流量净额/长期负债。

3) 经营现金流量比率=经营现金流量净额/负债总额。

这三个比率分别反映企业偿还短期、长期和全部债务的能力。

5. 现金流量比率的重要性

现金流量比率的计算公式: 现金流量比率=经营活动现金流量净额/当期债务偿还额。

现金流量比率可以帮助企业了解从经营活动中获得的现金是否足以支付当期的债务。

6. 盈利现金比率的意义

盈利现金比率计算公式: 盈利现金比率=经营现金净流量/净利润。

盈利现金比率指标越大，表示企业商业活动产生的净利润对现金的贡献越大。